本篇文章给大家谈谈冲红需要什么材料，以及冲红要拿回原票吗对应的知识点，希望对各位有所帮助。

增值税专用发票冲红字需要哪些要求？

增值税专用发票冲红字需要哪些要求？

当月开具的增值税专用发票，销货方未报税、未记账，购货方未认证、或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票程式码、号码认证不符”，直接收回作废即可。已经报税、记账或者购货方已认证，或者发票开具跨月的，只能申请开具红字专用发票。

申请开具红字专用发票，除了符合上述条件外，还必须满足开具红字发票的理由。比如，发生退货或发票开具错误、发生销货退回或销售折让、发票无法认证等。

另外，如果超过180天未认证，就不能开具红字发票。

一、开具红字增值税专用发票有关规定：

1、销货方开具红字增值税专用发票必须凭税务机关出具“开具红字增值税专用发票通知单”方可开具；未取得《通知单》或者取得的《通知单》不是税务机关出具的，一律不得开具红字增值税专用发票。

2、办理“开具红字增值税专用发票通知单”申请只能在抵扣发票认证期内办理，超过90天认证期限限税务机关一律不予办理。

3、购买方已认证抵扣的税款在取得“开具红字增值税专用发票通知单”后，不论销货方是否已情节具红字发票，不论购买方是否已收到对方的红字发票，购买方必须在取得《通知单》的当月从当期进项税额中转出。

4、购买方取得的红字专用发票不需要到主管税务机关认证，在次月纳税申报时奖需作进项税金转出的金额填八申报表附件表二“21”栏次。

5、购货方办理退货、折让前，必须先将原购货发票进行认证，同时购、销双方签订“退货协议”或者“折让协议”。

6、开票系统升级后纳税人应通过开票系统自行列印《申请单》（《申请单》上加盖财务专用章），同时提供《申请单》电子资讯（用U盘拷贝）；从2008年12月1日起，一律通过开票系统生成《申请单》。

7、除退货、折让外，企业在填写《申请单》时，必须按原蓝字发票上的资讯填写；办理退货、折让的，《申请单》上的金额必须与购、销双方签订的“退货协议”或者“折让协议”上金额、税额相一致。

8、《开具红字增值税专用发票通知单》的核销从2009.1.1起，改为由企业在防伪税控抄税时自动核销，企业购票时不需要再带当月已开具的《开具红字发票增值税专用发票通知单》到发票发售柜台核销。

9、企业申请办理《开具红字增值税专用发票通知单》手续作如下规定：

（1）因开票有误等原因销货方尚未将专用发票交付购买方的，或者因开票有误购买方拒收专用发票的，可以由销货方向主管税务机关申请出具《开具红字增值税专用发票通知单》。（提醒注意：发票未交付购买方的，必须在开具有误发票的次月办理；拒收专用发票的，在发票认证期限内办理，并同时提供由购买方出具的写明理贞、错误具体专案以及正确内容的拒收证明（拒收证明必须加盖购买方的公章）

（2）除开票有误外的其他情形（主要包括：已认证抵扣的发票，因发票模糊不清元法认证的发票，纳税人识别号不符，增值税专用发票程式码、号码不符，退货，折让等等）全部必须由购买方到其主管税务机关办理《开具红字增值税专用发票通知单》的手续。

（3）开票有误仅指：企业名称、地址、帐号、货物名称等明显开错。（特别提醒注意：纳税人识别号开错、增值税专用发票程式码、号码开错不属于开票有误范围）

二、企业在开具红字专用发票时注意事项：

1、《通知单》右上角的16位编号不得输错，该编号为全国**编号。

2、应正确选择开具发票的“类别”，请正确选择“专用发票”还是“废旧物资发票”

3、开具的红字专用发票上的“金额、税额“应与《通知单》上的”金额、税额“一致。

企业如果出现上述错误或其他情况，企业在防伪税控抄报税时系统将无法对《通知单》进行核销。

增值税专用发票冲红

5月不做处理

增值税专用发票冲红问题

销售方凭购买方提供的《通知单》开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。

如果当月无销售，可作为留抵税金以后冲减销项。

办公用品取增值税专用发票抵扣进项税没问题

1、本月可以开具红字发票。

2、如果对方未认证或者认证不符，那么要回发票的所有联次，贵公司申请开具红字发票。

3、如果对方已经认证，对方填写红字发票申请单申请开具红字发票并做进项转出。

增值税专用发票冲红需要什么手续？

如果对方未进行认证的话，就得由你们以销方名义来申请开具通知单了，销方申请开具只有两种情况，一种是因开票有误，尚未交付对方（这个要求必须是开票的当月或者下月，否则无法校验通过）；第二种是因开票有误，对方拒收。

根据你描述的情况，只能采用第二种理由申请，那么需要提交如下材料：

1、开具红字增值税专用发票申请单（企业在防伪税控开票系统中自行生成并列印，在纸质《申请单》上加盖企业财务专用章，同时提供《申请单》电子资讯（用 U 盘拷贝） ）

2、书面申请报告（申请报告中应写明具体原因或理由、错误具体专案以及正确内容；申请报告必须加盖企业公章，请用A4 纸列印）

3、因开票有误购买方拒收专用发票的，销货方必须提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体专案以及正确内容的拒收证明（拒收证明上必须加盖企业公章， 而且是原件。请用 A4 纸列印）

4、发票原件，必须联次齐全。

税局代开增值税专用发票冲红

直接把发票三联拿过去就可以要求重开发票了吧.国家规定的那些红票是怕企业逃税,但是税务局自己不会逃税的.

增值税专用发票红字冲销

8 月份根据开具的红票做帐，将7月份入账的凭证做红字冲销凭证。

借：应收账款等（红字）

贷：应交税金--增值税（销项税额）（红字）

贷：主营业务收入（红字）

开出发票后如何冲红？

发票冲红是针对原开的发票有误或因为其它原因需更正，需要重新开具的发票调整账目。

开具红字发票条件：

增值税一般纳税人开具增值税专用发票（以下简称专用发票）后，发生销货退回、销售折让以及开票有误等情况需要开具红字专用发票的，视不同情况分别按以下办法处理：

一是因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称申请单），并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》（以下简称通知单）。购买方不作进项税额转出处理。

二是购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理。

三是因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具相应通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。

四是因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。

五是发生销货退回或销售折让的，除按照《通知》的规定进行处理外，销售方还应在开具红字专用发票后将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案。

增值税专用发票冲红需要什么手续？

增值税专用发票冲红需要手续：

1、开具红字增值税专用发票申请单（盖公章和发票专用章）

按要求填写.防伪开票系统 →发票管理→红字发票申请单→填写相关资料→ 导出《申请单》，导出的《申请单》拷入U盘，提供给税局。

开具红字专用发票理由：（例：由于我司开给购买方的货物名称错误，购买方无法认证）

2、发票联复印件（原件查验，复印件盖公章）

3、抵扣联复印件（原件查验，复印件盖公章）

4、开具发票的次月内来办理需销方书面报告（盖公章）、开具发票的次月后来办理需购货方书面报告（盖购方公章）

5、税务登记证副本原件及复印件（盖公章）

6、经办人身份证复印件（盖公章）

7、公章

增值税普通发票如何冲红字？

增值税普通发票冲红，也叫做开具负数普通发票。步骤如下：1 .记录要刷新的普通发票的编号和代码(稍后使用)；2.进入防伪开票界面，点击顶部为负数的按钮。3.在弹出的圣诞框中输入刚刚记录的发票编码和编号两次，输入时会显示“*”。4.一般系统会调出你之前的正发票，但是数量和单位会是负的。相信你会做好以下工作。5.确认无误后才能打印，因为一旦点击“打印”，就不能修改。

一、增值税普通发票和专用发票的区别

1.使用范围不同。普通发票被广泛使用。但增值税专用发票仅由普通增值税纳税人使用，使用范围较窄。

2.不同的角色。普通发票只是一种收付凭证，而增值税专用发票不仅是财政收支的凭证，更是牢记卖方纳税义务和买方进项税额的法律凭证，是买方抵扣税款的主要依据。

3.发布不同的内容。普通发票只填写交易的数量和价格。增值税专用发票不仅填写交易数量和价格，还填写纳税人的税务登记号、银行和账号、地址、电话号码和纳税情况。

4.价格特征的差异。普通发票反映含税价格。增值税发票反映的是不含税价格等内容。

5.扣款条件不同。增值税专用发票不仅是买卖双方收付的凭证，也是增值税一般纳税人买方的抵扣凭证。除税法规定的业务项目外，普通增值税发票不能抵扣。

二、增值税开票系统

增值税进销存系统有两种，分别是航天信息的航天金税屏和百旺的百旺呼叫税控屏增值税防伪税控系统是1994年由中华人民共和国国家税务总局、中国航天工业总公司等部门联合组织攻关，集成计算机、微电子、光电技术和数据加密技术开发的。系统采用复合加密认证算法，采用理论上不可破译的一机一密密码体制，具有很强的保密性和安全性。

防伪税控系统企业应当在纳税申报期限内，用集成电路卡进行纳税申报，并将申报所属月份的纳税信息备份到数据软盘上。防伪税控企业和未纳入防伪税控系统管理的企业，应当按照增值税相关扣税规定计算当期进项税额，按期申报纳税。

已抵扣的发票冲红需要哪些资料？

已经认证抵扣的增值税专用发票，需要开具红字发票的，必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请，并将抵扣的增值税额做进项税额转出处理，等国税局批准后，由销售方开具红字增值税专用发票。

开了红字发票，销售方要根据红字发票的记账联，做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减。

借：银行存款/应收账款 负数或红字

贷：主营业务收入 负数或红字

贷：应交税费--应交增值税(销项税额) 负数或红字

购货方应该做进项税额转出

借：原材料/库存商品 负数或红字

借：应交税费--应交增值税--进项税额转出 负数或红字

贷：应付账款 负数或红字

扩展资料

已经认证抵扣的增值税发票开红字发票后账务处理：

（1）、销售方开具红字专票时，冲减前期已确认的收入和销项税额。

（2）、销售方开具蓝字专票时，根据蓝字专票在当期确认收入和销项税额。

（3）、购买方根据《开具红字增值税专用发票信息表》，冲减前期已确认的采购成本，同时作进项税额转出；取得红字专票后，将其作为冲减分录的附件。

（4）、购买方取得蓝字专票后，根据蓝字专票在当期确认采购成本和「待认证进项税额」（进项税额）。

根据国家税务总局公告2016年第47号文件相关规定，购买方取得专用发票已用于申报抵扣，发现开票有误，且不符合作废条件的，按规定先开红票，再开蓝票。购买方可在增值税发票管理新系统（以下简称新系统）中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》），在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。

参考资料来源：百度百科-红字发票

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原文标题：冲红需要什么材料（冲红要拿回原票吗）